Calcul des heures supplémentaires
Indiquez votre salaire brut mensuel et le nombre d'heures supplémentaires effectuées dans la semaine : le calculateur applique les majorations légales (ou celles de votre convention), donne le brut mensuel correspondant et une estimation du net après la réduction de cotisations propre aux heures supplémentaires. Règles vérifiées le 29 août 2026.
Règles
- Taux horaire = salaire brut mensuel ÷ 151,67.
- Majoration légale : 25 % de la 36e à la 43e heure, 50 % à partir de la 44e (art. L3121-36) ; accord collectif possible avec un minimum de 10 % (art. L3121-33).
- Net : cotisations salariales réduites de 11,31 points maximum sur les heures supplémentaires (art. L241-17 CSS) ; exonération d'impôt sur le revenu jusqu'à 7 500 € par an (art. 81 quater CGI).
Exemples
| Situation | Taux horaire | Calcul | Brut des heures sup |
|---|---|---|---|
| 2 200 € brut, 4 h/semaine × 4 | 14,50 € | 16 h × 14,50 × 1,25 | 290,10 € |
| 1 900 € brut, 10 h/semaine × 4 | 12,53 € | 32 h × 1,25 + 8 h × 1,50 (× 12,53) | 651,41 € |
| 3 000 € brut, 2 h/semaine × 4 | 19,78 € | 8 h × 19,78 × 1,25 | 197,80 € |
Questions fréquentes
Comment sont majorées les heures supplémentaires ?
À défaut d’accord collectif, les 8 premières heures au-delà de 35 h par semaine (de la 36e à la 43e) sont majorées de 25 % et les suivantes de 50 % (art. L3121-36). Un accord d’entreprise ou de branche peut fixer un autre taux, jamais inférieur à 10 %.
Comment calculer le taux horaire ?
Salaire brut mensuel de base ÷ 151,67 h (35 h × 52 semaines ÷ 12). Les primes liées au travail (rendement, danger…) s’ajoutent à l’assiette ; les remboursements de frais et primes d’ancienneté en sont exclus.
Les heures supplémentaires sont-elles imposables ?
Elles sont exonérées d’impôt sur le revenu dans la limite de 7 500 € nets par an (art. 81 quater CGI, plafond porté de 5 000 à 7 500 € depuis 2022). Au-delà, elles sont imposées normalement. Elles restent prises en compte dans le revenu fiscal de référence.
Quelles cotisations sur les heures supplémentaires ?
Le salarié bénéficie d’une réduction des cotisations salariales d’assurance vieillesse (base et complémentaire) limitée à 11,31 % de la rémunération des heures supplémentaires (art. L241-17 CSS). La CSG-CRDS reste due. Le net perçu est donc supérieur à celui d’un salaire ordinaire à montant brut égal.
Qu’est-ce que le contingent annuel ?
Le nombre d’heures supplémentaires réalisables sans autorisation particulière : 220 h par an et par salarié à défaut d’accord. Au-delà, une contrepartie obligatoire en repos est due (50 % dans les entreprises de 20 salariés au plus, 100 % au-delà).
Peut-on remplacer le paiement par du repos ?
Oui, un accord collectif peut prévoir un repos compensateur de remplacement : 1 h 15 de repos pour une heure majorée à 25 %, 1 h 30 pour une heure majorée à 50 %.
Et pour un temps partiel ?
Les heures au-delà de la durée contractuelle sont des heures complémentaires : majorées de 10 % dans la limite du dixième de la durée prévue, puis de 25 % (art. L3123-29), sans jamais atteindre 35 h.
Sources
Code du travail : art. L3121-36 (majorations légales), art. L3121-33 (accord collectif) ; Code de la sécurité sociale, art. L241-17 (réduction de cotisations) ; CGI art. 81 quater (exonération 7 500 €) ; service-public.fr — Heures supplémentaires.
Comment utiliser cet outil
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